¿Qué
es el APV? El Ahorro Previsional Voluntario es el monto
de dinero que una persona decide ahorrar voluntariamente,
por sobre las cotizaciones obligatorias, principalmente
para mejorar la pensión que recibirá
a futuro o adelantar su edad de jubilación.
Este ahorro, tiene importantes ventajas tributarias
que pueden ser aprovechadas tanto por los trabajadores
dependientes e independientes afiliados a una AFP,
como por los imponentes del INP.
En el caso de tomarse en una compañía
de seguros, tiene incorporado un seguro de vida.
¿Por
qué se necesita?
El APV se requiere por las siguientes razones:
- Permite mejorar considerablemente el monto de pensión
a recibir al momento de jubilar.
- Permite adelantar la edad de jubilación.
Además:
- Tiene atractivos beneficios tributarios.
- Los fondos se pueden retirar antes de jubilar, por
ejemplo: para enfrentar gastos inesperados como enfermedad
o cesantía.
- Los ahorros son inembargables mientras no son retirados.
¿Cuáles
son los beneficios tributarios?
- Los trabajadores dependientes, pueden descontar
de su sueldo imponible los montos de depósitos
de ahorro previsional voluntario y cotizaciones voluntarias
hasta 50 UF mensuales (ó 600 UF anuales) destinadas
al ahorro previsional.
- Los trabajadores independientes pueden rebajar de
su sueldo imponible 8,33 UF por cada UF cotizada obligatoriamente,
con un máximo de hasta 600 UF anuales.
- Al momento de jubilarse, los montos que excedan
las cantidades necesarias para pensionarse (excedentes
de libre disposición), podrán ser retirados
sin pagar impuestos, hasta 200 UTM al año por
seis años, o un máximo de 800 UTM, si
se desea retirar todo el excedente de una sola vez.
Estos recursos deben tener más de 48 meses
de antigüedad y no provenir de depósitos
convenidos.
- En caso de realizar APV en una Compañía
de Seguros de Vida, las indemnizaciones del seguro
no pagan impuesto.
No tienen derecho a los beneficios tributarios del
APV las personas que perciben renta por concepto de
sueldo empresarial (Contribuyentes, empresarios individuales,
Socios de sociedades de personas, y Socios gestores
de sociedades en comandita por acciones que perciban
sueldo empresarial).
Además, las rentas percibidas por Directores
de S.A. no tienen derecho a los beneficios tributarios
del APV.
¿Cuándo
se debe empezar a ahorrar?
Se puede empezar a ahorrar vía APV a cualquier
edad. En caso de empezar joven, los ahorros crecerán
más, debido al efecto de interés compuesto
a lo largo de los años. Las personas con rentas
altas obtendrán un beneficio tributario interesante,
independiente de la edad en que empiecen a ahorrar
vía APV.
¿Cuánto
puedo ahorrar? Es deseable tomar un seguro que cubra
el valor de reposición del edificio, casa y/o
sus contenidos, es decir, lo más cercano posible
a su valor real.
Esto debido a que:
- La cantidad asegurada que figura en la póliza
no constituye tasación o valoración
de los bienes asegurados y sólo representa
un límite de responsabilidad económica
que asume la Compañía.
- La indemnización a la que se obliga la
Compañía se regula sobre la base del
valor de reposición que tengan los objetos
asegurados al momento del siniestro.
